Як оптимізувати оподаткування підприємства

Податкова оптимізація – аспект, якому зазвичай підприємці приділяють недостатньо уваги. Вибравши один раз певну систему чи групу оподаткування під час реєстрації ТОВ, ФОП, вони ведуть бухгалтерію за встановленими правилами, вчасно виконують всі вимоги законодавства і не замислюються над пошуком можливостей для зниження податкового навантаження на бізнес.

Водночас оптимізація оподаткування – це не лише про вибір вигідної системи нарахування і сплати податків. Це ціла стратегія та план дій, завдяки яким можна знизити суми коштів, які сплачуються в бюджет, скористатися низкою вигідних умов та можливостей. Українське податкове законодавство передбачає багато методів законної оптимізації оподаткування.

Вибір оптимального режиму оподаткування

Система оподаткування визначає основні вимоги до ведення обліку на підприємстві, встановлює ставки зборів, терміни й періодичність подання звітності в ДПС та інші умови. В момент реєстрації компанії потрібно дуже серйозно поставитись до вибору системи оподаткування, вибравши ту, що найкраще підходить і дає вигідні умови.

Всім ТОВ в Україні доступний вибір з двох опцій – загальна система або ж 3 група спрощеної, умови ведення бізнесу на яких дуже відрізняються. Також варто регулярно переглядати систему в процесі роботи. Компанія працює, змінюються певні умови – як сфери діяльності, так і самого режиму. 

Тому хоча б раз на 6-12 місяців потрібно аналізувати вигідність системи з урахуванням таких факторів:

1. Обсяги доходів підприємства.
2. Суми податків, які щомісяця сплачуються в бюджет.
3. Витрати ресурсів на звітність, документацію, облік.
4. Відповідність специфіки діяльності умовам системи.
5. Вивчення нововведень в ПКУ, аналіз всієї бухгалтерії.

Інші способи зниження податкового навантаження на бізнес

Додатково податкова оптимізація передбачає пошук інших шляхів для зниження витрат ресурсів на ведення бухобліку і сум податків, що перераховуються державі. На які можливості варто звернути увагу:

• Податкові послаблення, пільги – для ТОВ в сфері ІТ, наприклад, вигідні умови запропоновані режимом Дія.Сіті, є й інші цікаві рішення, для пошуку яких потрібно моніторити законодавчі зміни.
• Ставки амортизації – правильний розрахунок амортизаційних відрахувань дає змогу знизити витрати.
• Реєстрація платником ПДВ – дозволяє в певних випадках отримувати податковий кредит і відшкодування за витрати на купівлю товарів, послуг у інших платників ПДВ.
• Інвестиційні проєкти – залучення додаткових коштів іноді дозволяє користуватися податковими пільгами, підвищувати ефективність управління ТОВ, знижувати витрати ресурсів.
• Зміна форми відносин з працівниками – з найманих працівників, де за них сплачуються податки, на ФОП, наприклад, чи перехід на співпрацю з підрядниками, передання певних завдань на аутсорс.

Методів оптимізації податкового навантаження наразі існує дуже багато. І вибір найбільш дієвих з них безпосередньо залежить від специфіки бізнесу та основних фінансових показників. Досвідчений бухгалтер може проаналізувати весь бухоблік і фінансову документацію, знайти варіанти для зниження сум податків і адмінвитрат.

Основна умова використання будь-якого з методів – законність. Всі дії та зміни у діяльності компанії й веденні фінансів повинні чітко відповідати законодавчим вимогам і нормам ПКУ.